近日，網投平台充值免費送彩金財政局發布了《網投平台充值免費送彩金縣級預算單位公款競爭性存放管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），為便於公眾理解和執行，現將《辦法》解讀如下：

一、《辦法》出台的背景是什麼？

為規範公款存放管理，實施公款競爭性存放，發揮市場在公共資源配置中的決定作用，引導銀行業更好地圍繞網投平台充值免費送彩金、縣網投平台充值免費送彩金重點工作，服務地方經濟發展,強化從源頭上預防和治理腐敗，防止利益衝突和利益輸送，根據《財政部網投平台充值免費送彩金進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的指導意見》（財庫〔2017〕76號）、《浙江省人民網投平台充值免費送彩金辦公廳網投平台充值免費送彩金印發浙江省省級行政事業單位公款競爭性存放管理暫行辦法的通知》(浙政辦發[2015]91號)、《浙江省財政廳  中國人民銀行杭州中心支行網投平台充值免費送彩金印發浙江省省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法的通知》（浙財預執〔2015〕16號）、《浙江省財政廳網投平台充值免費送彩金進一步規範省級行政事業單位公款競爭性存放管理的通知》（浙財預執〔201８〕５號）等有關規定要求，結合預算單位公款存放管理實際執行情況，製定本辦法。

二、什麼是公款？

本辦法所指公款是指預算單位取得的上級補助資金、自有資金和代管資金，以及會費、基金、捐贈款等非財政補助收入資金。

縣級預算單位取得的財政補助資金應嚴格執行盤活財政存量資金有關規定，不得轉存定期存款，不得采取購買理財產品的方式存放資金。

三、適用《辦法》的對象是什麼？

本辦法適用於與縣財政部門有經費領撥關係的縣級各部門及所屬行政事業單位、財政經常性資助的社會團體、網投平台充值免費送彩金授權代行網投平台充值免費送彩金職能的其他機構。

四、《辦法》的主要內容有什麼？

依據《財政部網投平台充值免費送彩金進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的指導意見》（財庫〔2017〕76號）、《浙江省人民網投平台充值免費送彩金辦公廳網投平台充值免費送彩金印發浙江省省級行政事業單位公款競爭性存放管理暫行辦法的通知》(浙政辦發[2015]91號)、《浙江省財政廳  中國人民銀行杭州中心支行網投平台充值免費送彩金印發浙江省省級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法的通知》（浙財預執〔2015〕16號）、《浙江省財政廳網投平台充值免費送彩金進一步規範省級行政事業單位公款競爭性存放管理的通知》（浙財預執〔201８〕５號）等有關規定要求。

《辦法》共6章43條。第一章“總則”，共6條，明確了《辦法》的製定依據、適用範圍、相關概念、工作原則和整體要求等；第二章“銀行賬戶的設置”，共4條，明確了銀行賬戶的分類、設立的規定；第三章“銀行賬戶的開立審批與變更”，共6條；第四章“競爭性存放管理”，共15條，明確了競爭性存放的概念、遵循的原則、評標方法等；第五章“管理與監督”，共9條，明確了監督管理的內容；第六章“附則”，共3條。

五、縣級預算單位按規定可開立的銀行賬戶有哪些？

縣級預算單位按規定可開立的銀行賬戶分為基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶。

（一）基本存款賬戶。

基本存款賬戶指縣級預算單位因辦理本單位財政性資金、自籌資金以及往來資金等的日常轉賬結算和現金收付等業務開立的銀行賬戶。

（二）專用存款賬戶。

專用存款賬戶指由縣級預算單位按照法律、法規、規章或縣級以上網投平台充值免費送彩金、財政部門文件，對其有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行賬戶，縣級預算單位同一性質的資金憑同一證明文件隻能申請開立1個專用存款賬戶。

（三）一般存款賬戶。

一般存款賬戶指縣級預算單位為辦理貸款轉存、貸款歸還等與貸款相關的業務而開立的銀行賬戶。該賬戶不得辦理其他資金的收付結算，不得辦理現金支取，且有一定使用期限。縣級預算單位除因借款需要外，一律不得開立一般存款賬戶。

一個縣級預算單位隻能開立1個基本存款賬戶。按相關規定可以開設下列專用存款賬戶：黨費（團費）、食堂經費等專用存款賬戶；縣級預算單位有基本建設項目的，視資金來源情況可開設1個基本建設資金專用存款賬戶；其他特殊情況，按確需原則經批準後開設專用存款賬戶。

縣級預算單位按有關規定從其基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行機構取得的貸款，可在該貸款銀行開立1個一般存款賬戶,貸款合同到期，結清本息後，賬戶必須撤銷。

實行國庫集中支付預算單位的有關銀行賬戶開設，按有關規定執行。

六、如何進行銀行賬戶的開立審批與變更？

縣級預算單位按本辦法規定報經縣財政局審批後，方可開立銀行賬戶。二級以下（含二級）縣級預算單位需先經主管部門審核同意。

縣級預算單位開立銀行賬戶時，應填寫《預算單位開立銀行結算賬戶審批表》，注明選擇開戶銀行的方式，提供競爭性存放確定開戶銀行的公告、中標通知書複印件或集體決策選擇開戶銀行的會議紀要等資料，同時提供下列相關材料。

（一）開立基本存款賬戶的，應提供以下證明材料：

1.機構編製、人事、民政等部門批準本單位成立的文件或事業單位法人證、社會團體登記證；

2.組織機構代碼證；

3.法定代表人或單位負責人的身份證複印件；

4.法定代表人或單位負責人的任命文件。

（二）開立專用存款賬戶的，除提供基本存款賬戶開戶許可證外，還應提供以下證明材料：

1.因基本建設項目申請開立專用存款賬戶的，應提供基本建設項目的立項批準文件；

2.因按規定需要專項管理和使用的資金申請開立專用存款賬戶的，應提供相應的法律、法規、規章或縣級以上網投平台充值免費送彩金、財政部門文件。

（三）開立一般存款賬戶的，除提供基本存款賬戶開戶許可證外，還應提供以下證明材料：

1.書麵貸款合同或意向書；

2.其他相關材料。

縣財政局對縣級預算單位報送的開戶申請和證明材料進行合法性、合理性審核，資料提供齊全的，在5個工作日內審核、審批，並出具《預算單位開立銀行結算賬戶批複書》。有明確執行期限或合同約定期限的賬戶，縣財政局可在《預算單位開立銀行結算賬戶批複書》中注明該賬戶的使用期限。

七、競爭性存放如何管理？

縣級預算單位公款存放應嚴格按照規定實行競爭性存放。競爭性存放是指單位通過招投標方式選擇確定開戶銀行及定期存款存放銀行的管理活動。

縣級預算單位開展競爭性存放應遵循以下原則：

（一）依法合規。資金存放應當符合法律法規和政策規定，符合廉政建設要求。

（二）公正透明。資金存放銀行選擇應當公開、公平、公正，程序透明，結果透明，兼顧效率。

（三）安全優先。資金存放應當以確保資金安全為前提，充分評估資金存放銀行經營狀況，防止出現資金安全風險事件。

（四）科學評估。綜合考慮資金安全性、流動性、支持經濟發展、資金收益等因素，科學設置資金存放銀行評選指標。

（五）權責統一。實施資金存放的單位應當履行資金存放管理的主體責任，組織好資金存放管理工作，保證資金存放平穩有序。

八、參與競爭性存放招投標的商業銀行有什麼要求？

參與競爭性存放招投標的商業銀行是指在中華人民共和國境內依法設立的國有商業銀行、股份製商業銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業銀行、農村商業銀行及政策性銀行，原則上應符合以下條件：

（一）依法開展經營活動，近3年內在經營活動中無重大違法違規記錄；

（二）內部管理機製健全，具有較強的風險控製能力；

（三）監管評級達到一定標準，納入監管評級的銀行，人民銀行上年度綜合評價應達到B級及以上。

除國家有關政策已明確資金存放銀行外，縣級預算單位應選擇同城銀行經辦機構作為資金存放銀行。

招標單位在發布招標公告前應就前款事項函詢縣人行、縣銀監辦對參與招標銀行的評價意見。縣人行、縣銀監辦應及時回複。

九、競爭性存放評標方法是什麼？

競爭性存放評標方法，統一采用綜合評分法。

綜合評分法評分指標包括各競標銀行經營狀況、服務水平、利率水平和經濟貢獻度等方麵指標。監管評級作為銀行準入條件，不納入綜合評分指標。經營狀況方麵的指標應能反映銀行的資產質量、償付能力、運營能力、內部控製水平等。服務水平方麵的指標應能反映銀行提供支付結算、對賬、分賬核算等服務的能力和水平。利率水平主要指定期存款利率等，利率應當符合國家利率政策規定。經濟貢獻度方麵的指標應能反映支持實體經濟發展貢獻情況，以及其他各項反映銀行對網投平台充值免費送彩金經濟發展、重點事業等支持情況的指標。招標單位應按照公平公正原則科學合理設置具體指標及分值權重，其中：利率水平指標的分值權重不得高於綜合評分的40%，經濟貢獻度指標的分值權重不得低於綜合評分的30%。                                     具體指標及其分值權重和計分公式 ，由預算單位根據實際情況和管理要求設置。

預算單位可根據資金就為情況分期分批進行招標，每次招標可以分月存放。

十、什麼情況下決定暫停以至取消該銀行參加以後競爭性存放的投標資格？

開戶銀行或資金存放銀行出現以下情形，縣級預算單位應及時變更開戶銀行或提前收回定期存款，並決定暫停以至取消該銀行參加以後競爭性存放的投標資格。

（一）一年內未規定及時彙劃到期本息兩次及以上，或涉及金額較大的；

（二）出現資金安全事故和重大違法違規，導致財務惡化或引起信用危機的；

（三）監管評級降低,監管部門認為存在較大運營風險的；

（四）未遵守廉政承諾或者在資金存放中存在其他利益輸送行為的；

（五）未按照中標存款協議履行相應的責任和義務的；

（六）存在弄虛作假等嚴重不正當競爭行為的；

（七）可能危及資金安全的其他情況。

十一、縣級預算單位在什麼情況下可以不采取招投標方式進行資金存放？

縣級預算單位有以下情形之一的，可以不采取招投標方式進行資金存放：

（一）涉密、資金量較小或者資金閑置時間少於3個月的；

（二）法律、法規、規章或縣級以上網投平台充值免費送彩金、財政部門另有規定的；

（三）開戶銀行經招投標確定，且定期存放的存款利率不低於縣級行政事業單位在網上公布的最近同期限中標利率；

（四）經縣人民網投平台充值免費送彩金批準可不實行招投標的其他情形。

資金量較少一般指單筆定期存款500萬元以下或月累計定期存款1000萬元以下，具體由各部門、各單位根據實際情況經黨委（黨組）辦公會議或局長（主任）辦公會議集體研究確定並在本部門或單位財務管理製度中明確。

不采取招投標方式存放的資金，應存放於原開戶銀行，不得跨行轉存。銀行賬戶每日最低活期存款100萬元以上的，應當進行協定存款。

十二、《辦法》執行時間是什麼？

本辦法自印發之日起施行。